المخاطر الضريبية في سوق عملة الميم: دراسة حالات ICO في الامتثال للأصول المشفرة
في عام 2024، بينما ظهرت عملة البيتكوين على المسرح المالي العالمي، شهدنا أيضًا احتفالات عملات الميم. تظهر البيانات أن حوالي 75% من عملات الميم ولدت هذا العام، وحتى أوائل ديسمبر، زاد تداول عملات الميم بأكثر من 950%، وبلغت القيمة السوقية الإجمالية أكثر من 140 مليار دولار. لم تجلب هذه الحماسة جولة جديدة من الحماس لسوق التشفير فحسب، بل جذبت أيضًا المزيد من المستثمرين العاديين إلى مجال الأصول المشفرة.
إن ظهور عملة الميم يذكرنا بطفرة ICO في عام 2017 وما حولها. في ذلك الوقت، أدى ظهور معيار ERC-20 إلى خفض العوائق أمام إصدار الرموز بشكل كبير، حيث ظهرت مشاريع بمئات الأضعاف وآلاف الأضعاف، وتدفقت مليارات الدولارات إلى سوق ICO. اليوم، تجعل منصات الإطلاق مثل Pump.fun إصدار الرموز أكثر سهولة وعدالة، مما أثار عاصفة مستمرة من عملات الميم.
على الرغم من أن ICO وعملات الميم تختلفان من الناحية التقنية والمنطقية، إلا أن المخاطر المتعلقة بالامتثال الضريبي التي يواجهها المستثمرون والمشاريع قد تكون مشابهة. في جولة ICO السابقة، واجه العديد من المستثمرين والمشاريع مشاكل ضريبية. اليوم، مع استمرار موجة عملات الميم، أصبح الامتثال الضريبي مرة أخرى قضية أساسية يحتاج مستثمرو الأصول المشفرة ومصدرو عملات الميم إلى الانتباه إليها.
ستقوم هذه المقالة بمراجعة قضيتين متعلقتين بالتهرب الضريبي المرتبط بعروض العملات الأولية (ICO) وهما قضية Oyster وقضية Bitqyck، لتقديم أفكار حول الامتثال الضريبي لمستثمري التشفير في ذروة عملات الميم.
1. حالتان نموذجيتان لتهرب ضريبي من ICO
1.1 قضية Oyster: لم يتم الإبلاغ عن إيرادات بيع العملة، وحُكم على المؤسس بالسجن أربع سنوات
تم تأسيس منصة بروتوكول أوسترا بواسطة برونو بلوك في سبتمبر 2017، بهدف توفير خدمات التخزين اللامركزية. في أكتوبر 2017، قامت المنصة بإجراء ICO، وطرحت عملة تحمل الاسم Pearl (PRL). وقدم المؤسس وعدًا بعدم زيادة عرض PRL بعد ICO، وأن العقد الذكي سيتم "قفل".
من خلال ICO ، جمعت بروتوكول Oyster حوالي 3 ملايين دولار ، مما أدى إلى إطلاق الشبكة الرئيسية. ومع ذلك ، في أكتوبر 2018 ، استغل المؤسس ثغرة في العقد الذكي وصنع بشكل غير قانوني عددًا كبيرًا من العملات الجديدة PRL وبيعها في السوق ، مما أدى إلى انخفاض حاد في سعر PRL ، بينما حقق المؤسس أرباحًا ضخمة.
هذا الحدث أثار تحقيقات من قبل الجهات التنظيمية. في مسألة الضرائب، يعتقد المدعي العام أن المؤسس لم يضر فقط بثقة المستثمرين، بل انتهك أيضًا التزامه بدفع الضرائب على أرباح العملات المشفرة التي تقدر بملايين الدولارات. خلال الفترة من 2017 إلى 2018، قدم المؤسس نموذج ضريبة واحد فقط في عام 2017، حيث ذكر أنه حصل على حوالي 15000 دولار من دخل "تصميم براءات الاختراع"، بينما لم يقدم نموذج ضريبة في عام 2018، ولم يبلغ السلطات الضريبية عن أي دخل، في حين أنفق ما لا يقل عن 12000000 دولار على شراء العقارات واليخوت وغيرها.
في النهاية، اعترف مؤسس Oyster بالذنب في أبريل 2023، وحُكم عليه بالسجن أربع سنوات بتهمة التهرب الضريبي، ودفع تعويضات تبلغ حوالي 5.5 مليون دولار للجهات الضريبية.
1.2 قضية Bitqyck: لم يتم فرض الضرائب على إيرادات تحويل ICO، وقد حكم على مؤسسيها بالسجن لمدة ثماني سنوات.
تأسست شركة Bitqyck بواسطة Bruce Bise وSamuel Mendez، حيث أطلقت أولاً عملة Bitqy، مدعية أنها تقدم وسيلة بديلة للثروة "للذين فاتتهم فرصة البيتكوين"، وأجرت ICO في عام 2016. وقد وعدت الشركة المستثمرين بأن كل عملة Bitqy تأتي مع 1/10 من سهم Bitqyck العادي. لكن في الواقع، كانت الأسهم دائماً مملوكة من قبل المؤسسين، ولم يتم توزيع الأسهم والأرباح الموعودة على المستثمرين.
بعد ذلك، أطلقت Bitqyck عملة BitqyM، وادعت أن شراء هذه العملة يمكن أن يسمح للمستثمرين بالانضمام إلى "أعمال تعدين البيتكوين"، ولكن في الواقع لم تكن هناك مثل هذه المرافق. من خلال الوعود الكاذبة، جمع المؤسسان 24 مليون دولار من أكثر من 13000 مستثمر، واستخدموا معظم الأموال في النفقات الشخصية.
في هذا الصدد، قامت الجهات التنظيمية برفع دعوى قضائية ضد Bitqyck. في أغسطس 2019، توصلت Bitqyck إلى تسوية مدنية مع الجهات التنظيمية، حيث دفعت الشركة ومؤسسيها الاثنين غرامة مشتركة تبلغ حوالي 10.11 مليون دولار. كما وجهت النيابة العامة اتهامات بالتهرب الضريبي ضد Bitqyck: بين عامي 2016 و2018، حقق المؤسسان ما لا يقل عن 9.16 مليون دولار من خلال إصدار Bitqy وBitqyM، لكنهما أبلغوا عن دخل أقل مما كان عليه، مما أدى إلى خسارة ضريبية تزيد عن 1.6 مليون دولار; في عام 2018، حققت شركة Bitqyck ما لا يقل عن 3.5 مليون دولار من المستثمرين، لكنها لم تقدم أي إقرارات ضريبية.
في النهاية، اعترف المؤسسان بالذنب في سبتمبر وأكتوبر 2021، وتم الحكم عليهما بالسجن لمدة 50 شهرًا بتهمة التهرب الضريبي، وتحمل كل منهما مسؤولية مشتركة قدرها 1.6 مليون دولار.
2. تحليل مسائل الضرائب المتعلقة بالقضيتين
تتمثل واحدة من القضايا الرئيسية في قضيتين Oyster و Bitqyck في الامتثال الضريبي لإيرادات ICO. في هذا الشكل الجديد لجمع الأموال، يحصل بعض المصدّرين على إيرادات ضخمة من خلال خداع المستثمرين أو وسائل غير مشروعة أخرى، مما يؤدي إلى تقليل الإبلاغ عن الأرباح أو عدم تقديم إقرارات ضريبية، مما يثير قضايا الامتثال الضريبي.
2.1 كيف تحدد القوانين الأمريكية التهرب الضريبي؟
في الولايات المتحدة، يُعتبر التهرب الضريبي جريمة خطيرة، حيث يشير إلى اتخاذ وسائل غير قانونية لتقليل المبلغ الضريبي المستحق، وعادة ما يظهر ذلك في شكل إخفاء الدخل، أو تضخيم النفقات، أو عدم الإبلاغ عن الضرائب أو عدم دفعها في الوقت المحدد. وفقًا للمادة 7201 من قانون الضرائب الفيدرالي الأمريكي، يُعتبر التهرب الضريبي جريمة فيدرالية، حيث قد يواجه الأفراد أقصى عقوبة تصل إلى 5 سنوات في السجن وغرامة قدرها 250,000 دولار، بينما قد تواجه الكيانات غرامة تصل إلى 500,000 دولار.
تتطلب جريمة التهرب الضريبي ما يلي: ( عدم دفع ضرائب كبيرة؛ ) تنفيذ سلوك نشط للتهرب الضريبي؛ ( وجود نية متعمدة للتهرب الضريبي. عادة ما تشمل التحقيقات في التهرب الضريبي تتبع وتحليل المعاملات المالية، مصادر الدخل، وتدفقات الأصول. في مجال التشفير، بسبب خاصية عدم الكشف عن الهوية واللامركزية، يصبح التهرب الضريبي أكثر سهولة.
) 2.2 السلوك الضريبي في القضيتين
في الولايات المتحدة، قد تنطوي جميع مراحل ICO على التزامات ضريبية، ويتحمل فريق المشروع والمستثمرون مسؤوليات ضريبية مختلفة في مراحل مختلفة. يجب على فريق المشروع الامتثال لمتطلبات الامتثال الضريبي أثناء جمع الأموال من ICO. يمكن اعتبار الأموال التي يتم جمعها من ICO كإيرادات مبيعات أو جمع رأس المال. يتحمل المستثمرون أيضًا التزامات ضريبية بعد الحصول على الرموز من ICO، خاصة عندما يحصلون على مكافآت أو إيردات، حيث سيتم اعتبار هذه مكاسب رأس المال ويجب دفع الضرائب المناسبة.
(# 2.2.1 تصرفات التهرب الضريبي في قضية Oyster
في قضية Oyster، استغل المؤسس ثغرة في العقد الذكي لصك عدد كبير من PRL وبيعها لتحقيق الربح، لكنه لم يلتزم بالواجبات الضريبية ذات الصلة، مما انتهك القوانين الضريبية الأمريكية.
تتعلق هذه القضية بحالة خاصة، حيث قام المؤسس بعمليات سك قبل بيع Pearl. لا يوجد حتى الآن إجماع حول ما إذا كان يجب فرض ضرائب على سك الرموز. هناك آراء تشير إلى أن سك الرموز مشابه للتعدين ويجب أن يخضع للضريبة. ولكن في الواقع، يجب أن يعتمد ما إذا كانت العائدات من السك خاضعة للضرائب على سيولة الرموز في السوق. عندما لا تكون هناك سيولة في سوق الرموز، يكون من الصعب تحديد قيمة الرموز المسكوكة، وبالتالي لا يمكن حساب العائدات بشكل واضح؛ ولكن إذا كانت السوق قد اكتسبت سيولة معينة، فإن هذه الرموز ستكون لها قيمة سوقية، وينبغي اعتبار العائدات من السك كدخل خاضع للضريبة.
)# 2.2.2 سلوك التهرب الضريبي في قضية Bitqyck
تتعلق أفعال التهرب الضريبي في قضية Bitqyck بالوعود الكاذبة للمستثمرين والتحويلات غير القانونية لجمع الأموال. لم يلتزم المؤسسون بالعائدات الاستثمارية وفقًا للوعود المحددة، واستخدموا معظم الأموال للنفقات الشخصية. هذه الأفعال المتعلقة بتحويل الأموال تعادل في جوهرها تحويل أموال المستثمرين إلى دخل شخصي، دون استخدامها في تطوير المشروع أو الوفاء بمصالح المستثمرين.
وفقًا للقانون الأمريكي، يتم تضمين جميع الإيرادات، سواء كانت قانونية أو غير قانونية، ضمن فئة الدخل الخاضع للضريبة. يجب على المواطنين الأمريكيين الإبلاغ عن الإيرادات غير القانونية كدخل عند تقديم إقراراتهم الضريبية السنوية. لم يتمكن مؤسس قضية Bitqyck من الإبلاغ عن الإيرادات غير القانونية التي تم تحويلها من الأموال التي تم جمعها من ICO كدخل حسب الطلب، مما أدى إلى انتهاك صريح لأحكام قانون الضرائب، وتحمل في النهاية المسؤولية الجنائية.
3. النصائح والاقتراحات
مع ارتفاع شعبية عملات الميم، حقق العديد من العاملين في صناعة التشفير عوائد ضخمة. ومع ذلك، كما تظهر حالات التهرب الضريبي السابقة المتعلقة بعروض العملات الأولية (ICO)، يجب علينا في سوق عملات الميم أن نولي اهتمامًا لا يقتصر فقط على الابتكار التكنولوجي وفرص السوق، بل يجب أن نركز أيضًا على الامتثال الضريبي كمسألة رئيسية.
أولاً، يجب فهم المسؤوليات الضريبية المرتبطة بإصدار عملة الميم، وتجنب المخاطر القانونية. على الرغم من أن إصدار عملة الميم لا يجلب عائدات مباشرة من خلال جمع الأموال مثل ICO، إلا أن المُصدرين والمستثمرين الأوائل يجب عليهم دفع الضرائب على الأرباح الرأسمالية عند بيع عملة الميم بعد ارتفاع قيمتها. على الرغم من أن أي شخص يمكنه إصدار عملة الميم بشكل مجهول على السلسلة، إلا أن هذا لا يعني أنه يمكن الهروب من التدقيق الضريبي. الامتثال لقانون الضرائب هو أفضل وسيلة لتجنب المخاطر.
ثانياً، يجب التركيز على عملية تداول عملات الميم، وضمان شفافية سجلات التداول. نظراً لأن سوق عملات الميم شديد المضاربة، تتزايد المشاريع الجديدة باستمرار، وقد تكون تداولات المستثمرين متكررة للغاية. يجب على المستثمرين في الأصول المشفرة الاحتفاظ بسجلات تداول مفصلة، خاصة باستخدام برامج إدارة الأصول المشفرة والضرائب الاحترافية، لضمان أن جميع عمليات الشراء والبيع والتحويلات والأرباح لها أثر يمكن تتبعه، وللحصول على تقييم صحيح عند تقديم الإقرارات الضريبية، وتجنب أي نزاعات ضريبية محتملة.
أخيرًا، تابع تطورات قانون الضرائب وتعاون مع المحترفين في الضرائب. لا تزال أنظمة الضرائب على الأصول المشفرة في مختلف البلدان في مرحلة البداية، وقد تتعرض للتعديلات المتكررة، وقد تؤثر التغييرات الرئيسية مباشرة على العبء الضريبي الفعلي. لذلك، يجب على مستثمري ومصدري عملة الميم متابعة التغييرات في قوانين الضرائب في بلدانهم عن كثب، وطلب رأي المحترفين في الضرائب عند الحاجة، واتخاذ أفضل القرارات الضريبية.
بشكل عام، على الرغم من أن سوق عملات الميم يتمتع بتأثير ثروة هائل، إلا أنه يأتي أيضًا مع تحديات قانونية جديدة ومخاطر الامتثال. يجب على المصدِرين والمستثمرين أن يكونوا واعين تمامًا للمخاطر الضريبية ذات الصلة، وأن يحافظوا على الحذر واليقظة في السوق المعقد والمتغير، لتقليل المخاطر والخسائر غير الضرورية.
قد تحتوي هذه الصفحة على محتوى من جهات خارجية، يتم تقديمه لأغراض إعلامية فقط (وليس كإقرارات/ضمانات)، ولا ينبغي اعتباره موافقة على آرائه من قبل Gate، ولا بمثابة نصيحة مالية أو مهنية. انظر إلى إخلاء المسؤولية للحصول على التفاصيل.
تسجيلات الإعجاب 9
أعجبني
9
5
إعادة النشر
مشاركة
تعليق
0/400
MEVEye
· 08-16 21:04
وقع في الفخ الكل في انتظار السوق الصاعدة للتعادل...
شاهد النسخة الأصليةرد0
GetRichLeek
· 08-16 21:02
950% زيادة... لقد حان الوقت مرة أخرى لحمقى أن يعودوا إلى مشهد مدمر 2017
شاهد النسخة الأصليةرد0
BlockchainTalker
· 08-16 20:54
في الواقع، موسم الميمات يختلف عن أيام الطرح الأولي للعملات في 2017 بصراحة... نظرية اللعبة وراء ذلك مثيرة للاهتمام بصراحة
شاهد النسخة الأصليةرد0
quiet_lurker
· 08-16 20:44
آه، لا يزال هناك أشخاص يتم خداعهم لتحقيق الربح، لذا أنا مطمئن.
شاهد النسخة الأصليةرد0
FundingMartyr
· 08-16 20:42
لقد كانت هناك سوق صاعدة لمدة ثلاث سنوات، من الأفضل دفع الضرائب بصدق.
المخاطر الضريبية في ظل ازدهار عملات الميم: تحذيرات من حالات تهرب ضريبي من ICO ونصائح للامتثال
المخاطر الضريبية في سوق عملة الميم: دراسة حالات ICO في الامتثال للأصول المشفرة
في عام 2024، بينما ظهرت عملة البيتكوين على المسرح المالي العالمي، شهدنا أيضًا احتفالات عملات الميم. تظهر البيانات أن حوالي 75% من عملات الميم ولدت هذا العام، وحتى أوائل ديسمبر، زاد تداول عملات الميم بأكثر من 950%، وبلغت القيمة السوقية الإجمالية أكثر من 140 مليار دولار. لم تجلب هذه الحماسة جولة جديدة من الحماس لسوق التشفير فحسب، بل جذبت أيضًا المزيد من المستثمرين العاديين إلى مجال الأصول المشفرة.
إن ظهور عملة الميم يذكرنا بطفرة ICO في عام 2017 وما حولها. في ذلك الوقت، أدى ظهور معيار ERC-20 إلى خفض العوائق أمام إصدار الرموز بشكل كبير، حيث ظهرت مشاريع بمئات الأضعاف وآلاف الأضعاف، وتدفقت مليارات الدولارات إلى سوق ICO. اليوم، تجعل منصات الإطلاق مثل Pump.fun إصدار الرموز أكثر سهولة وعدالة، مما أثار عاصفة مستمرة من عملات الميم.
على الرغم من أن ICO وعملات الميم تختلفان من الناحية التقنية والمنطقية، إلا أن المخاطر المتعلقة بالامتثال الضريبي التي يواجهها المستثمرون والمشاريع قد تكون مشابهة. في جولة ICO السابقة، واجه العديد من المستثمرين والمشاريع مشاكل ضريبية. اليوم، مع استمرار موجة عملات الميم، أصبح الامتثال الضريبي مرة أخرى قضية أساسية يحتاج مستثمرو الأصول المشفرة ومصدرو عملات الميم إلى الانتباه إليها.
ستقوم هذه المقالة بمراجعة قضيتين متعلقتين بالتهرب الضريبي المرتبط بعروض العملات الأولية (ICO) وهما قضية Oyster وقضية Bitqyck، لتقديم أفكار حول الامتثال الضريبي لمستثمري التشفير في ذروة عملات الميم.
1. حالتان نموذجيتان لتهرب ضريبي من ICO
1.1 قضية Oyster: لم يتم الإبلاغ عن إيرادات بيع العملة، وحُكم على المؤسس بالسجن أربع سنوات
تم تأسيس منصة بروتوكول أوسترا بواسطة برونو بلوك في سبتمبر 2017، بهدف توفير خدمات التخزين اللامركزية. في أكتوبر 2017، قامت المنصة بإجراء ICO، وطرحت عملة تحمل الاسم Pearl (PRL). وقدم المؤسس وعدًا بعدم زيادة عرض PRL بعد ICO، وأن العقد الذكي سيتم "قفل".
من خلال ICO ، جمعت بروتوكول Oyster حوالي 3 ملايين دولار ، مما أدى إلى إطلاق الشبكة الرئيسية. ومع ذلك ، في أكتوبر 2018 ، استغل المؤسس ثغرة في العقد الذكي وصنع بشكل غير قانوني عددًا كبيرًا من العملات الجديدة PRL وبيعها في السوق ، مما أدى إلى انخفاض حاد في سعر PRL ، بينما حقق المؤسس أرباحًا ضخمة.
هذا الحدث أثار تحقيقات من قبل الجهات التنظيمية. في مسألة الضرائب، يعتقد المدعي العام أن المؤسس لم يضر فقط بثقة المستثمرين، بل انتهك أيضًا التزامه بدفع الضرائب على أرباح العملات المشفرة التي تقدر بملايين الدولارات. خلال الفترة من 2017 إلى 2018، قدم المؤسس نموذج ضريبة واحد فقط في عام 2017، حيث ذكر أنه حصل على حوالي 15000 دولار من دخل "تصميم براءات الاختراع"، بينما لم يقدم نموذج ضريبة في عام 2018، ولم يبلغ السلطات الضريبية عن أي دخل، في حين أنفق ما لا يقل عن 12000000 دولار على شراء العقارات واليخوت وغيرها.
في النهاية، اعترف مؤسس Oyster بالذنب في أبريل 2023، وحُكم عليه بالسجن أربع سنوات بتهمة التهرب الضريبي، ودفع تعويضات تبلغ حوالي 5.5 مليون دولار للجهات الضريبية.
1.2 قضية Bitqyck: لم يتم فرض الضرائب على إيرادات تحويل ICO، وقد حكم على مؤسسيها بالسجن لمدة ثماني سنوات.
تأسست شركة Bitqyck بواسطة Bruce Bise وSamuel Mendez، حيث أطلقت أولاً عملة Bitqy، مدعية أنها تقدم وسيلة بديلة للثروة "للذين فاتتهم فرصة البيتكوين"، وأجرت ICO في عام 2016. وقد وعدت الشركة المستثمرين بأن كل عملة Bitqy تأتي مع 1/10 من سهم Bitqyck العادي. لكن في الواقع، كانت الأسهم دائماً مملوكة من قبل المؤسسين، ولم يتم توزيع الأسهم والأرباح الموعودة على المستثمرين.
بعد ذلك، أطلقت Bitqyck عملة BitqyM، وادعت أن شراء هذه العملة يمكن أن يسمح للمستثمرين بالانضمام إلى "أعمال تعدين البيتكوين"، ولكن في الواقع لم تكن هناك مثل هذه المرافق. من خلال الوعود الكاذبة، جمع المؤسسان 24 مليون دولار من أكثر من 13000 مستثمر، واستخدموا معظم الأموال في النفقات الشخصية.
في هذا الصدد، قامت الجهات التنظيمية برفع دعوى قضائية ضد Bitqyck. في أغسطس 2019، توصلت Bitqyck إلى تسوية مدنية مع الجهات التنظيمية، حيث دفعت الشركة ومؤسسيها الاثنين غرامة مشتركة تبلغ حوالي 10.11 مليون دولار. كما وجهت النيابة العامة اتهامات بالتهرب الضريبي ضد Bitqyck: بين عامي 2016 و2018، حقق المؤسسان ما لا يقل عن 9.16 مليون دولار من خلال إصدار Bitqy وBitqyM، لكنهما أبلغوا عن دخل أقل مما كان عليه، مما أدى إلى خسارة ضريبية تزيد عن 1.6 مليون دولار; في عام 2018، حققت شركة Bitqyck ما لا يقل عن 3.5 مليون دولار من المستثمرين، لكنها لم تقدم أي إقرارات ضريبية.
في النهاية، اعترف المؤسسان بالذنب في سبتمبر وأكتوبر 2021، وتم الحكم عليهما بالسجن لمدة 50 شهرًا بتهمة التهرب الضريبي، وتحمل كل منهما مسؤولية مشتركة قدرها 1.6 مليون دولار.
2. تحليل مسائل الضرائب المتعلقة بالقضيتين
تتمثل واحدة من القضايا الرئيسية في قضيتين Oyster و Bitqyck في الامتثال الضريبي لإيرادات ICO. في هذا الشكل الجديد لجمع الأموال، يحصل بعض المصدّرين على إيرادات ضخمة من خلال خداع المستثمرين أو وسائل غير مشروعة أخرى، مما يؤدي إلى تقليل الإبلاغ عن الأرباح أو عدم تقديم إقرارات ضريبية، مما يثير قضايا الامتثال الضريبي.
2.1 كيف تحدد القوانين الأمريكية التهرب الضريبي؟
في الولايات المتحدة، يُعتبر التهرب الضريبي جريمة خطيرة، حيث يشير إلى اتخاذ وسائل غير قانونية لتقليل المبلغ الضريبي المستحق، وعادة ما يظهر ذلك في شكل إخفاء الدخل، أو تضخيم النفقات، أو عدم الإبلاغ عن الضرائب أو عدم دفعها في الوقت المحدد. وفقًا للمادة 7201 من قانون الضرائب الفيدرالي الأمريكي، يُعتبر التهرب الضريبي جريمة فيدرالية، حيث قد يواجه الأفراد أقصى عقوبة تصل إلى 5 سنوات في السجن وغرامة قدرها 250,000 دولار، بينما قد تواجه الكيانات غرامة تصل إلى 500,000 دولار.
تتطلب جريمة التهرب الضريبي ما يلي: ( عدم دفع ضرائب كبيرة؛ ) تنفيذ سلوك نشط للتهرب الضريبي؛ ( وجود نية متعمدة للتهرب الضريبي. عادة ما تشمل التحقيقات في التهرب الضريبي تتبع وتحليل المعاملات المالية، مصادر الدخل، وتدفقات الأصول. في مجال التشفير، بسبب خاصية عدم الكشف عن الهوية واللامركزية، يصبح التهرب الضريبي أكثر سهولة.
) 2.2 السلوك الضريبي في القضيتين
في الولايات المتحدة، قد تنطوي جميع مراحل ICO على التزامات ضريبية، ويتحمل فريق المشروع والمستثمرون مسؤوليات ضريبية مختلفة في مراحل مختلفة. يجب على فريق المشروع الامتثال لمتطلبات الامتثال الضريبي أثناء جمع الأموال من ICO. يمكن اعتبار الأموال التي يتم جمعها من ICO كإيرادات مبيعات أو جمع رأس المال. يتحمل المستثمرون أيضًا التزامات ضريبية بعد الحصول على الرموز من ICO، خاصة عندما يحصلون على مكافآت أو إيردات، حيث سيتم اعتبار هذه مكاسب رأس المال ويجب دفع الضرائب المناسبة.
(# 2.2.1 تصرفات التهرب الضريبي في قضية Oyster
في قضية Oyster، استغل المؤسس ثغرة في العقد الذكي لصك عدد كبير من PRL وبيعها لتحقيق الربح، لكنه لم يلتزم بالواجبات الضريبية ذات الصلة، مما انتهك القوانين الضريبية الأمريكية.
تتعلق هذه القضية بحالة خاصة، حيث قام المؤسس بعمليات سك قبل بيع Pearl. لا يوجد حتى الآن إجماع حول ما إذا كان يجب فرض ضرائب على سك الرموز. هناك آراء تشير إلى أن سك الرموز مشابه للتعدين ويجب أن يخضع للضريبة. ولكن في الواقع، يجب أن يعتمد ما إذا كانت العائدات من السك خاضعة للضرائب على سيولة الرموز في السوق. عندما لا تكون هناك سيولة في سوق الرموز، يكون من الصعب تحديد قيمة الرموز المسكوكة، وبالتالي لا يمكن حساب العائدات بشكل واضح؛ ولكن إذا كانت السوق قد اكتسبت سيولة معينة، فإن هذه الرموز ستكون لها قيمة سوقية، وينبغي اعتبار العائدات من السك كدخل خاضع للضريبة.
)# 2.2.2 سلوك التهرب الضريبي في قضية Bitqyck
تتعلق أفعال التهرب الضريبي في قضية Bitqyck بالوعود الكاذبة للمستثمرين والتحويلات غير القانونية لجمع الأموال. لم يلتزم المؤسسون بالعائدات الاستثمارية وفقًا للوعود المحددة، واستخدموا معظم الأموال للنفقات الشخصية. هذه الأفعال المتعلقة بتحويل الأموال تعادل في جوهرها تحويل أموال المستثمرين إلى دخل شخصي، دون استخدامها في تطوير المشروع أو الوفاء بمصالح المستثمرين.
وفقًا للقانون الأمريكي، يتم تضمين جميع الإيرادات، سواء كانت قانونية أو غير قانونية، ضمن فئة الدخل الخاضع للضريبة. يجب على المواطنين الأمريكيين الإبلاغ عن الإيرادات غير القانونية كدخل عند تقديم إقراراتهم الضريبية السنوية. لم يتمكن مؤسس قضية Bitqyck من الإبلاغ عن الإيرادات غير القانونية التي تم تحويلها من الأموال التي تم جمعها من ICO كدخل حسب الطلب، مما أدى إلى انتهاك صريح لأحكام قانون الضرائب، وتحمل في النهاية المسؤولية الجنائية.
3. النصائح والاقتراحات
مع ارتفاع شعبية عملات الميم، حقق العديد من العاملين في صناعة التشفير عوائد ضخمة. ومع ذلك، كما تظهر حالات التهرب الضريبي السابقة المتعلقة بعروض العملات الأولية (ICO)، يجب علينا في سوق عملات الميم أن نولي اهتمامًا لا يقتصر فقط على الابتكار التكنولوجي وفرص السوق، بل يجب أن نركز أيضًا على الامتثال الضريبي كمسألة رئيسية.
أولاً، يجب فهم المسؤوليات الضريبية المرتبطة بإصدار عملة الميم، وتجنب المخاطر القانونية. على الرغم من أن إصدار عملة الميم لا يجلب عائدات مباشرة من خلال جمع الأموال مثل ICO، إلا أن المُصدرين والمستثمرين الأوائل يجب عليهم دفع الضرائب على الأرباح الرأسمالية عند بيع عملة الميم بعد ارتفاع قيمتها. على الرغم من أن أي شخص يمكنه إصدار عملة الميم بشكل مجهول على السلسلة، إلا أن هذا لا يعني أنه يمكن الهروب من التدقيق الضريبي. الامتثال لقانون الضرائب هو أفضل وسيلة لتجنب المخاطر.
ثانياً، يجب التركيز على عملية تداول عملات الميم، وضمان شفافية سجلات التداول. نظراً لأن سوق عملات الميم شديد المضاربة، تتزايد المشاريع الجديدة باستمرار، وقد تكون تداولات المستثمرين متكررة للغاية. يجب على المستثمرين في الأصول المشفرة الاحتفاظ بسجلات تداول مفصلة، خاصة باستخدام برامج إدارة الأصول المشفرة والضرائب الاحترافية، لضمان أن جميع عمليات الشراء والبيع والتحويلات والأرباح لها أثر يمكن تتبعه، وللحصول على تقييم صحيح عند تقديم الإقرارات الضريبية، وتجنب أي نزاعات ضريبية محتملة.
أخيرًا، تابع تطورات قانون الضرائب وتعاون مع المحترفين في الضرائب. لا تزال أنظمة الضرائب على الأصول المشفرة في مختلف البلدان في مرحلة البداية، وقد تتعرض للتعديلات المتكررة، وقد تؤثر التغييرات الرئيسية مباشرة على العبء الضريبي الفعلي. لذلك، يجب على مستثمري ومصدري عملة الميم متابعة التغييرات في قوانين الضرائب في بلدانهم عن كثب، وطلب رأي المحترفين في الضرائب عند الحاجة، واتخاذ أفضل القرارات الضريبية.
بشكل عام، على الرغم من أن سوق عملات الميم يتمتع بتأثير ثروة هائل، إلا أنه يأتي أيضًا مع تحديات قانونية جديدة ومخاطر الامتثال. يجب على المصدِرين والمستثمرين أن يكونوا واعين تمامًا للمخاطر الضريبية ذات الصلة، وأن يحافظوا على الحذر واليقظة في السوق المعقد والمتغير، لتقليل المخاطر والخسائر غير الضرورية.